Какая разница между beneficiary и successor в TFSA

И beneficiary и successor (B & S) являются наследникaми

B & S могут быть и в RRIF и в TFSA. Есть небольшие отличия в B & S в этих 2 программах.
Successor‐наследник может быть назначен(а) только супруг(а), все остальные наследники могут
быть только beneficiary(ies). Можно назначить и successor (напр, 40% супруга) и beneficiary (напр,
60% ребенка).
Чтобы не забивать никому голову сложностями опишу разницу между этими 2 наследниками так:
когда (напр.) муж умирает, а жена записана как successor, то вся сумма TFSA мужа переводиться в
TFSA жены вне зависимости от ее лимита. Например, у жены лежит 31 тыс на TFSA, у мужа лежит
10 тыс. Тогда к 31 тыс. добавляем 10, ее TFSA становится 41 тыс.
Если назначен beneficiary, то ему просто выдается чек на 10 тыс. Если у этого beneficiary есть
возможность положить деньги на TFSA (TFSA room), то он может их туда вложить. Если он уже
исчерпал свой лимит, то положить нельзя.
Что происходит если жена записана как beneficiary? В принчипе, CRA разрещает перевести деньги
TFSA умершего супруга (напр, мужа) на оставшегося в живых ( соответств., жену), но надо подать
запрос за подобным разрешением в CRA.
Когда программа TFSA была создана в 2009 года B & S не существовало, было только beneficiary.
Проверьте кто у вас записан как наследник и убедитесь, что супруг(а) записан(а) как successor
(если вы, конечно, не хотите деньги оставить кому‐то еще)
Разница между Beneficiary и Successor в RRIF.
Очень важная деталь, если у вас есть RRIF и если у вас существенная разница в возрасте с супругом
(лет 5 +)
Если вы старше вашего супруга (или ваш супруг старше вас), лучше назначить вашего супруга
beneficiary, а не successor в RRIF. Почему? Если человек назначает successor, то в случае смерти
платежи супругу будут выплачивать как и умершему до смерти. Т.е. если, напр, умершему было
75, а второму супругу 68, то второй супруг (после смерти 1го супруга) должен будет получать
деньги из RRIF по той же формуле что и умерший до смерти. Если же назначить beneficiary, то RRIF
можно будет перевести (rollover) в RRSP и до 71 года ничего не вытаскивать.