Немного финансовых советов пенсионерам

Я уже писал по поводу CPP/OAS/GIS, a теперь немного о другом, но схожем

Если вы не читали мою статью по поводу CPP/OAS/GIS, то советую начать с нее. Я буду писать в мужском лице, так проще, но это относится к обоим полам

Для большинства канадцев (я не разделяю иммигранты ли вы или коренные) гос-пенсия и пособия по старости будут немаленькой частью финансового будущего, а может быть даже и основной. Соответственно, чтобы получить максимум надо понимать как устроена система

Честно говоря, я не совсем понимаю, почему до сих пор пенсионный возраст находится на отметке, где жизнь только начинается.
На мой взгляд, пенсионный возраст должен быть поднят не на 2 года, как собирались сделать несколько лет назад, а лет на 10 вперед. Не совсем логично, чтобы человек до пенсии работал меньше по времени, чем после выхода на оную. Если вдуматься, то Бисмарка понятия пенсии вообще не было, до тех пор пока мог работать - работал. Я не говорю о том, что надо убрать подушку безопасности, и всех выгнать работать, но когда работники Canada Post или муниципалитета Калгари или полицейские (как пример того, что я видел своими глазами) выходят на пенсию в 50 и получают такую же пенсию, как получали зарплату (а поверьте мне, там не минималка, большинство Канадцев были б рады получать и половину того даже без пенсионных отчислений) - то такая система не нормальная.
Канадская пенсионная система, точнее обещания пенсионерам, разрослись до таких громадных размеров и так мало людей рассчитывает на себя и сами откладывают деньги, что математически понятно - всем денег не достанется. Пенсионеры не хотят, чтобы им урезали, а молодые не в состоянии платить еще один побор, который в очередной раз будет увеличен в ближайшие годы (http://www.theglobeandmail.com/globe-investor/retirement/cpp-reform-whats-changing-and-how-it-will-affectyou/article30551445/).
Подоходный налог, поборы на unemployment, CPP, union duties, workers compensation, обязательные пенсионные накопления на работе - этот список растет в paystub как и дыра в бюджете страны. Вопрос, в какой момент чаша весов молодого поколения переполнится и мы взбунтуемся против пенсионеров. Я не знаю, чем закончится все это, но то, что поколению, которому сейчас до 45-50 лет мало что останется на их пенсию - я не сомневаюсь. Берегите деньги смолоду - отдавайте с голоду. И начните думать не о покупке дома и влезание в сотнитысячный долг, а о том, что спасение пенсионера - дело рук самого пенсионера, а не государства. На то, что вы отложите, вам придется жить долгие, очень долгие годы (и для многих не только долгие, но еще и бедные). Молодым (понятие не возраста, а духа) же я однозначно советую начать думать об открытии своего бизнеса, если вы сами об этом не позаботитесь, то вас заставят это сделать роботы, на которые вас, скорее всего, заменят. По поводу бизнеса сделаю отдельную статью, также можно послушать мои подкасты на эту тему (http://www.moneyinside.ca/podcasts/series/business/)

Так вот - эта статья не для молодых.
Пока можно что-то получить от государства, пока обещанные фантики еще не съела инфляция и государство выполняет свои обещания - берите. А я вам помогу с этим в данной статье

Итак

Если вам уже 60 и вы работали в Канаде, то вы можете податься на CPP. Если вы работаете и не нуждаетесь в этих деньгах, то разумнее всего на мой взгляд подождать их получения до более старшего возраста (но не старше 70) или когда перестанете работать.

Если же вы и ваша супруга получаете CPP, то вы можете его поделить (CPP splitting), т.е. складываем 2 суммы CPP и делим пополам. Это может быть разумно если у вас разные налоговые ставки и разные суммы по CPP. Т.е. если один получает 100, а др получает 800 в месяц, то поделив теперь каждый получает 450 (делить надо всегда пополам, здесь нет выбора). Таким образом, если супруг, который получал больше (т.е. 800) был в более высокой налоговой шкале, то теперь часть его денег мы перенесли на супругу, которая имеет меньший доход и меньшую налоговую шкалу

Если вы (папа или мама) сидели с мелким ребенком (до его 7 лет) и не работали в этот период времени, то вы можете сообщить Service Canada, чтобы эти годы не засчитывали для подсчета CPP (Child Rearing Dropout http://www.servicecanada.gc.ca/fi-if/index.jsp?app=prfl&frm=isp1640&lang=eng), также вы могли сидеть с несколькими детьми один за другим и на каждого ребенка распространяются эти 7 лет.

Если вам 65+, то вы, вытаскивая деньги из RRIF (это программа, которая является продолжением RRSP) до 2 тыс долларов в год, получаете налоговый кредит, который или уберет ваш подоходный налог или существенно уменьшит его. Это распространяется не только на RRIF, но и на пенсии от работодателя (но не CPP/OAS) и тогда возраст может быть не 65, а даже моложе.

Если человеку 65 или старше и он получает доход от LIF, RRIF или же получает пенсию до 65 (но не OAS/CPP), то до половины этого дохода можно перевести на второго супруга (pension income splitting), таким образом может быть уменьшен подоходный налог. Замечу, второй супруг не обязан быть 65+, может быть моложе

Небольшая стратегия: если вам 65 и у вас есть non registered investments, то вы можете положить деньги на GIC в страховой компании (обычно там это называется GIA - guaranteed investment account) и получая доход до 2000 долларов даст вам возможность воспользоваться pension tax credit. Этот вариант работает только со страховыми компаниями

Напоминаю, что для того, чтобы получать GIS вам надо получать OAS и иметь очень маленький доход, который облагается налогом. Это очень важно понимать. Не все доходы в Канаде облагаются налогом, напр. выигрыш лотереи, получение наследства или страховки жизни, получение компенсации за аварию или личной страховки по disability (есть исключения, но большинство без налогов), scholarship, вытащенные деньги из TFSA, вытащенные деньги из Capital Dividend Account из корпорации и другие варианты

Соответственно, если у вас лежит миллион на сберкнижке и вы с нее получаете 1000 долларов в год с современными сногсшибательными процентами, то ваш налогооблагаемый доход - это 1000 долларов (при условии, что нет других доходов), а не миллион, который вы можете тратить в свое удовольствие и эти единичка и 6 нулей никак не повлияют на получение GIS. Ваша задача создать как можно больше дохода без налогов и TFSA - один из великолепных вариантов. GIS также сам по себе не является налогооблагаемым, но его надо записывать в налоговую декларацию и т.к. его надо декларировать, то суммарный доход может повлиять на какие-то бенефиты (я не знаю какие, но бенефит может быть от провинции или муниципалитета, предназначенный для людей на пенсии с небольшим доходом)

Если у вас есть инвестиции в non-registered инвестициях (что такое non-registered  я писал в других статьях про инвестиции и также в моей книге Inside Banking: A Financial Guide for Canadians http://amzn.to/2mkqwqh) и у вас есть акции Канадских компаний или mutual funds и они платят eligible dividends (проще говоря – Канадские), то вам, пенсионеру, это не пойдет на пользу. Подобные дивиденды от Канадских компаний увеличивают ваш доход для подсчета не только OAS, но и GIS

Чтобы не вникать в нюансы вкратце объясню почему. Канадские компании платят налоги и выплачивают дивиденды после того, как заплатили налоги, т.е. уже с чистой прибыли. Чтобы не получалось двойного налогообложения (т.е. чтобы вы не платили экстра налог на то, на что уже было уплачено компанией) придумали схему, по которой сумму дивиденда умножают на определенную цифру и как будто бы возвращают сумму дивиденда до цифры до уплата налога компанией. Напр (и это только пример, т.к. формула будет абсолютно другая): Канадская компания заработала 100 долларов, заплатила 30% налога и осталось 70, которые она выплатила как дивиденды вам. Теперь получатель получил 70, но его 70 умножают на коэффициент и получают сумму около 100 (это называется gross up, т.е. "возвращаем" полученную сумму  к заработанной до налогов сумме компании). От этой суммы считается налоговый кредит, который получит получатель дивидендов, этот налоговый кредит уменьшит ваш конечный налог.

Вам не нужно разбираться в математике подсчета налогового кредита, вам лишь надо понимать, что получение дивидендов от канадских компаний  (eligible dividends) увеличит ваш доход за счет gross up (но не увеличит сам налог из-за налогового кредита)

Дивиденды от Канадских компаний - самый худший из всех доходов для пенсионера в non registered investments (это не относится к RRSP, TFSA и т.д., там не будет никаких gross up и налоговых кредитов)

Не меньшая проблема возникает и если у вас есть в какой-то год большой capital gain (т.е. продали инвестицию дороже, чем купили). Даже если у вас есть с прошлых годов capital loss, которым можно воспользоваться для уменьшения capital gain, то все равно capital gain может повлиять на ваш net income, от которого рассчитывается надо ли вам платить OAS и GIS.

Налогов может не будет т.к. capital loss уменьшит или сведет на нет налог с capital gain, но на разные бенефиты capital gain может повлиять. Напомню, capital loss можно воспользоваться только если есть capital gain ИЛИ если человек умер, и тогда можно вычесть его из обычных доходов, чтобы уменьшить налог.

Age credit - это налоговый кредит, который помогает уменьшить налоги для людей старше 65, не имеет значения какой тип дохода получает человек, но если доход большой (выше прибл 36 тыс), то человек начинает терять часть этого кредита (15 центов на каждый заработанный доллар) и полностью теряет его когда доход становится около 83 тыс (доход на 2017 год; на человека, не имеет отношения к заработкам второго супруга)

Caregiver tax credit - если вы живете с родителем(ями) старше 65, включая родителей супруга, или если у вас недееспособный супруг, то вы можете воспользоваться этим налоговым кредитом

Disability tax credit - если у вас или супруга серьезные проблемы со здоровьем, то вы можете получить disability tax credit, налоговый кредит, который можно передавать второму супругу если у вас недостаточно дохода/налога, чтобы им воспользоваться

Если вам уже за 71, а ваш(а) супруг(а) моложе вас, то вы можете продолжать класть деньги на Spousal RRSP если вы работаете. Это особенно имеет смысл если у вас есть Group RRSP от работодателя, который может также иметь опцию Group Spousal RRSP. Spousal RRSP уменьшает ваш, а не супруга, доход/налог

Если вы решили вытаскивать деньги из RRIF (или если у вас уже нет выбора после 71 года), то вы можете вытаскивать их относительно возраста своего более молодого супруга, если таковым располагаете

Если вы были замужем/женаты и развелись, то вам и вашей второй бывшей половине может полагаться часть CPP друг от друга, узнайте это. То же относится и к другим личным пенсиям от предыдущих работ

В некоторых провинциях можно включить в medical expenses оплату дома престарелых (nursing home)

Не забудьте, если вы платите за мед страховку сами - то ее тоже можно включить в медрасходы. К медрасходам попадает очень большое кол-во расходов связанных с медициной.

Напоминаю, медрасходы можно списывать только если работает следующее описание:

Вы берете наименьший доход 2х супругов (если вы один - то считаете только свой доход; если один из супругов не работает и доход будет 0, его и используете дальше), умножаете этот доход на 3%.
Полученную цифру сравниваете с цифрой $2,237 (2016 год) и берете наименьшее из этих 2х чисел (если доход был 0, то наименьшее из 2х чисел, понятно, будет 0). Вот все что больше этого полученного числа можно списывать с общих семейных медицинских расходов.
Напр, один супруг заработал 100 тыс, второй 10 тыс. Наименьший доход 10 тыс, берем 3%, получаем 300. 300 меньше 2237, т.е. расходы больше 300 долларов можно списывать с налогов. Если расходов на 200 долларо, как пример, то списывать нельзя. 

Всегда ли TFSA безналоговая программа? Нет, далеко не всегда.
Если внутри TFSA вы будете часто покупать и продавать инвестиции, то CRA имеет право признать ваш доход как налогооблагаемый т.к. тогда это будет программа не пассивного инвестирования, а бизнес, а бизнес должен облагаться обычным налогом (не capital gain даже). Для большинства людей это не будет проблемой, т.к. они не торгуют инвестициями, но что таки ДА может быть проблемой, так это иностранные инвестиции, которые платят дивиденды. Большой популярностью у людей связанных с газо-нефтью пользуются MLP (master limited partnership), это не корпорации и доход от них облагается налогом в США, но человек, получивший дивиденды если инвестиция сделана внутри TFSA не получает налоговый кредит для уменьшения этого налога. Таким образом если у вас есть подобные инвестиции внутри TFSA (и это может быть не только MLP, но и другие иностранные компании) надо платить налог в Америке или в других государствах, причем, налог не связан с вашими остальными доходами, которых может вообще не быть.

Если вы еще не запутались, то замечу, этой проблемы с налогами на дивиденды не будет внутри RRSP или RRIF (под RRSP я подразумеваю все registered pension programs как то Locked in RRSP, DC, Spousal RRSP, DPSP и т.д.)

Если у вас есть дом, но нет денег, то вы можете сделать reverse mortgage. Я бы рекомендовал эту стратегию в самую последнюю очередь, это только для тех, кто реально хочет умереть в своем доме, но нет денег на жизнь в нем.
В Канаде только одна компания, которая занимается этим. Вы можете взять специальную ипотеку (reverse mortgage) до 55% от стоимости дома и жить на эти деньги. Вы не должны ничего платить за ипотеку, проценты будут аккумулироваться к долгу. Сколько бы вы не прожили и сколько бы ваш дом не стоил в случае смерти или в случае продажи, вы никогда не будете должны больше, чем первоночальный долг плюс проценты. Т.е. если вы взяли 100 тыс и когда вы продали дом или ушли из жизни ваш долг 300 тыс, а дом стоит 250, то 50 тыс вам прощают. Если же дом стоит 330, а долг 300, то 30 выдают вам (если живы) или наследникам

В определенном возрасте вы можете обменять свои деньги (как внутри non registered, так и в RRIF) на annuity. Это имеет смысл после 70 лет. Annuity - это гарантированная выплата вам на определенный срок, обычно берут опцию платежа до конца жизни. Чем вы старше, тем платеж будет больше (по этой причине я и написал 70 лет). Основные проблемы заключаются в том, что вы лишаетесь своих денег взамен платежа и что платеж не привязан (обычно) к инфляции

 До сих пор я писал о тех, у кого не особо много финансовых средств

Теперь поговорим о тех, у кого средства есть. Что с ними делать

Как я писал в самом начале - это ваша обязанность, чтобы получить как можно больше от государства. Если вам это полагается, то надо всеми легальными способами это брать пока они это дают (предполагаю, что у меня будет много оппонентов по приниципу это же не этично, но брать или не брать - вопрос личного характера, никто никого не заставляет и все описанное в рамках закона).

Есть несколько способов, как можно легально скрыть деньги для получения гос-льгот.

Замечу, нижеперечисленные стратегии не являются рекомендациями, у них есть как минусы и плюсы и они требуют тщательного планирования. Это лишь список, если кому-то нужны рекомендации к действию, то это можно обсудить в личном порядке.

Начнем с простого. Инвестируйте в TFSA и избегайте mutual funds которые платят eligible dividends (т.е. Канадские дивиденды как я описывал выше). Вытащенные деньги из TFSA в любом кол-ве не являются доходом и не изменят вашу пенсию

Вы можете получать OAS и GIS после 65, но не прОсите CPP и таким образом ваш CPP будет выше в будущем. Также, если у вас небольшой налогооблогаемый доход хотя бы несколько лет, то вы получаете Age Tax Credit описанный мной выше.

Вы открываете корпорацию, переводите туда ваши средства и корпорация теперь уже инвестирует, зарабатывает и платит налог сама. Т.к. теперь это не ваш доход, то на кол-во ваших гос дотаций доход корпорации не влияет. Недостаток заключается в том, что скорее всего налоги на доход корпорации будут больше, чем если б вы владели этими инвестициями. Также, надо будет заполнять налоговые декларации и на корпорацию

Следующая стратегия заключается в покупке Universal Life insurance, внутри которой можно инвестировать деньги безналогово. Там есть много разных опций инвестиции включая даже savings account. Подозреваю, что сразу найдется десяток оппонентов этой стратегии, но я хочу подчеркнуть еще раз, это лишь вариант, а не рекомендация. Если деньги у вас уже под каждой подушкой и их все равно нужно куда-то запихивать,то это отличная опция.

RRIF meltdown - если у вас куча денег в RRSP и вы должны будете вытаскивать большИе суммы, то как вариант вы можете взять деньги в долг для инвестирования и процент по долгу можно будет списывать с дохода. Если, как пример, вы получаете 5 тыс из RRIF, и платите 5 тыс долларов процентов, то одно обнуляет другое и налога не будет. Замечу, что инвестиция должна быть в non registered investment И(!) иметь потенциал платить доход или платить доход. Т.е. если вы проинвестировали в фонд, который инвестирует в куски земли или в золото, то ни то ни другое не имеют потенциал платить никакой доход, там фонд или вырастет в цене или упаде, но дохода не будет, может быть только прирост капитала (capital gain). Но если вы купили фонд, который инвестирует в акции, добывающие золото, то даже если акции ни копейки не платят, но имеют потенциал платить доход.

 Есть mutual fund, которые могут выплачивать return of capital (обычно такой вариант называется T5 series). Т.е. вы получаете часть своих денег назад, а то, что фонд заработал - реинвестируется и обычно безналогово. Эта стратегия может быть хороша если вы собираетесь получать гос-дотации всего несколько лет (напр, с 65 до 71 до момента когда из RRSP уже надо вытаскивать деньги)

Если у вас есть инвестиции в non-registered investment попросите своего advisor (надеюсь, у вас он есть), чтобы вы инвестировали деньги в F series фонды (есть как в mutual funds, так и в некоторых segregated funds). Таким образом, то, что вы платите советнику можно будет списывать с ваших доходов и поможет уменьшить налоги

Если у вас есть долги и non registered инвестиции, то вы можете вспомнить (или сейчас узнать, если никогда не слышали) про Smith maneuver. Это когда ваши non tax deductible debt вы делаете tax deductible. Как схема работает (если будете ее делать обязательно свяжитесь с бухгалтером и не выполняйте ее сами, последствия могут быть очень плачевные):
Человек продает свои инвестиции, оплачивает долг и берет в долг и покупает те же или другие инвестиции назад. Теперь проценты по долгу можно списывать с доходов т.к. человек взял деньги в долг для инвестирования, а не для личного пользования. Как я уже сказал, в этой стратегии есть нюансы не описанные здесь, обратитесь к бухгалтеру или financial advisor

 Какие инвестиции существуют для пенсионеров

Существует много, перечислю часть

Акции, облигации, mutual funds, REITs, ETFs, segregated funds, GIC, Market Linked GIC, annuities, GMWB и другие.

Если вы выходите на пенсию, то я бы посоветовал разделить ваш инве<