Завещание и доверенности

Завещание ‐ это документ, в котором вы указываете, кому Вы хотите передать ваши активы
(assets). Все личные (not joint) активы человека и его долги после смерти составляют Estate.
Активы переходят во владение наследников только после оплаты всех долгов умершего и
налогов. Если у вас имеется большое количество активов, то исполнителю Вашего завещания
(executor/executrix) придется также заверить ваше завещание в суде (процесс, который
называется Probate).* Это довольно долгая и недешевая процедура, стоимость которой зависит от
конкретной провинции, в которой вы являетесь резидентом и заполняете налоговую декларацию.
Чтобы уменьшить затраты, связанны с probate или же избежать probate вовсе, можно
предпринять следующие шаги.

1. Все non‐registered investments и personal accounts можно сделать joint (или точнее, joint tenants
in common) с будущими наследниками. Такие joint investments и accounts не являются частью
Estate и, соответственно, перейдут к совладельцам счетов без Probate. Важно учесть, что если Вы
получаете доход с этих investments и accounts или если инвестиции вырастут в цене (capital gain),
то при присоединении кого‐либо к Вашим счетам этот доход (и соответственно, налог) будет
также распространяться на совладельцев.
2. Большинство registered accounts позволяют записать наследников (beneficiaries), которые
получат активы напрямую, минуя Estate.
3. Можно подарить активы перед смертью. Если вы дарите деньги (cash), то они не облагаются
налогом вне зависимости от суммы. Если же вы дарите инвестиции, то считается, что Вы их
продали, и Вы должны будете заплатить налог, если у Вас есть прирост капитала (gain).
4. Можно купить страховку жизни и назначить определенного человека (или людей) наследником
по страховому полису. Деньги не будут облагаться налогом вне зависимости от суммы страховки.
Очень важно указать наследников в страховом полисе, иначе деньги перейдут в Estate и должны
будут пройти через Probate. Также важно, чтобы страховка была приобретена Вами лично, а не
оформлялась работодателем, так как только в первом случае деньги однозначно не будут
облагаться подоходным налогом.
5. Вы можете перевести ваши активы (assets) в траст (trust). Активы могут быть переведены в траст
при жизни (inter‐vivos trust) или ‐ в соответствии с надлежащим распоряжением умершего ‐ после
смерти (testamentary trust). Траст оформляется адвокатом, и активы, находящиеся в трасте, не
являются частью Estate.
Обычно, если у registered investments не указан beneficiary, то банки переведут их на имя супруга
умершего, даже если завещания нет вообще. Проблема возникает тогда, когда умерший оставил
non‐registered инвестиции. Если есть завещание, банки могут потребовать probate (оно же letter of
probate) и не дать доступа к счету до получения letter of probate (за исключением доступа к сумме,
необходимой для оплаты похорон). Если же завещания нет, то при значительных non‐registered
активах банки потребуют получить бумагу из суда, в которой будет указан executor of the Estate.
Этот процесс подобен probate, но активы будут распределяться по провинциальным законам без
учета пожеланий супруга и остальных родственников.
Estate является самым сложным процессом финансового планирования, его нельзя пускать на
самотек, так как после смерти уже ничего нельзя исправить. Вы должны в обязательном порядке
иметь завещание, оформленное в провинции постоянного проживания. Завещание следует
составлять с адвокатом или (в Квебеке) нотариусом, ни в коем случае не стоит писать его самим.
Также, прежде чем менять инвестиции или записывать имя другого человека на свои счета,
следует проконсультироваться с бухгалтером, так как эти действия могут иметь серьезные
последствия для налогов. В завещании также должно быть указано, кто будет нести
ответственность за несовершеннолетних детей (в случае смерти обоих родителей).
* Исполнитель завещания (executor (муж.)/executrix (жен.)) ‐ человек, который занимается уплатой
налогов и также активами умершего и их распределением между наследниками.
Также важно, чтобы вы обратили внимание на один момент, большинство людей упускают это из
виду. Большинство из вас работают и имеют страховку жизни от работы или же купили ее сами.
Кто является вашим beneficiary (наследник) в этой страховке в случае вашей смерти? Обычно, ваш
супруг НЕ является вашим наследником (ницей), по умолчанию ваш Еstate является наследником.
Почему это важно? Ну, во первых если вы живете не в Альберте, то передать деньги напрямую
наследнику будет намного дешевле, чем если это пойдет через Estate (в Альберте это ПОКА
дешево). Во вторых, если это идет в Estate, то вначале должны быть выплачены долги умершего, а
потом наследники получают оставшиеся деньги. Есть еще много причин, почему очень
желательно (но не во всех случаях) сделать наследником супруга (или др. человека, которому вы
хотите завещать свою страховку жизни), чем ваш Estate.
В случае несовершенно летних детей как раз важно, чтобы деньги шли через Estate, а не
напрямую им
Для каждой страховки жизни желательно отдельно записать beneficiary(ies), даже если это один и
тот же человек (супруг напр.)
Для того, чтобы записать вашего наследника обратитесь в вашу страховую компанию
Также вы можете записать кто будет последовательный (contingent) наследник если основной
(primary) также умер
Вопросы связанные с Estate, Wills, Power of Attorney являются самыми сложными в финансовом
планировании и, к сожалению, по ним очень мало доступной информации, тем более на русском
языке